Jak porównać IKE, IKZE i zwykłe konto?
- 1.
Wpisz roczną wpłatę
Podaj kwotę, którą chcesz co roku odkładać. Kalkulator ostrzeże, jeśli przekracza limit IKE lub IKZE na 2026 r.
- 2.
Ustaw stopę zwrotu i horyzont
Przyjmij realistyczną średnią roczną stopę (np. 4-6% dla obligacji) i liczbę lat do wypłaty.
- 3.
Wybierz stawkę podatku
Stawka PIT decyduje o zwrocie z IKZE: 12% lub 32% na skali, 19% na liniowym albo stawka ryczałtu.
- 4.
Porównaj wyniki
Sprawdź kwotę do wypłaty z każdego konta i tabelę rok po roku. Opcjonalnie włącz reinwestowanie zwrotu podatku.
Limity wpłat na IKE i IKZE w 2026 r.
Limity zależą od prognozowanego przeciętnego wynagrodzenia z ustawy budżetowej. Na 2026 r. wynosi ono 9 420 zł, więc:
| Konto | Wzór | Limit 2026 |
|---|---|---|
| IKE | 3 × 9 420 zł | 28 260 zł |
| IKZE | 1,2 × 9 420 zł | 11 304 zł |
| IKZE - osoby prowadzące działalność | 1,8 × 9 420 zł | 16 956 zł |
Podstawa prawna: art. 13 i 13a ustawy z 20 kwietnia 2004 r. o indywidualnych kontach emerytalnych oraz indywidualnych kontach zabezpieczenia emerytalnego. Limit dotyczy roku kalendarzowego - niewykorzystana kwota nie przechodzi na kolejny rok. Wyższy limit IKZE przysługuje osobom prowadzącym pozarolniczą działalność, które opłacają z tego tytułu składki emerytalne.
Ile zwrotu podatku daje IKZE?
Wpłaty na IKZE odliczasz od dochodu w zeznaniu rocznym (art. 26 ust. 1 pkt 2b ustawy o PIT), a przy ryczałcie - od przychodu. Zwrot podatku = wpłata × Twoja stawka.
| Stawka | Wpłata | Zwrot podatku |
|---|---|---|
| Skala 12% | 11 304 zł | 1 356,48 zł |
| Skala 32% | 11 304 zł | 3 617,28 zł |
| Liniowy 19% | 11 304 zł | 2 147,76 zł |
| Liniowy 19% (JDG) | 16 956 zł | 3 221,64 zł |
| Ryczałt 8,5% (JDG) | 16 956 zł | 1 441,26 zł |
Ulga ma swoją cenę: przy wypłacie po 65. roku życia zapłacisz 10% zryczałtowanego podatku od całej wypłacanej kwoty (art. 30 ust. 1 pkt 9 ustawy o PIT), a nie tylko od zysku.
IKE, IKZE czy zwykłe konto - przykład na 20 lat
Wpłacasz 10 000 zł na początku każdego roku przez 20 lat, średnia stopa zwrotu 6%. Suma wpłat: 200 000 zł.
| Konto | Do wypłaty |
|---|---|
| IKE (bez podatku) | 389 927,27 zł |
| IKZE, PIT 12%: 90% wartości + 24 000 zł zwrotów | 374 934,54 zł |
| IKZE, PIT 32%: 90% wartości + 64 000 zł zwrotów | 414 934,54 zł |
| Konto maklerskie (19% od zysku przy sprzedaży) | 353 841,09 zł |
| Lokata (19% od odsetek co roku) | 341 643,42 zł |
Reguła: IKZE wygrywa z IKE, gdy suma zwrotów podatku jest większa niż 10% końcowej wartości konta. Przy stawce 32% to niemal zawsze prawda, przy 12% i długim horyzoncie częściej wygrywa IKE. Najlepiej korzystać z obu kont: IKZE do limitu (ulga), resztę na IKE. Wzrost kapitału bez kont emerytalnych sprawdzisz w kalkulatorze procentu składanego.
Warunki wypłaty i typowe błędy
- IKE - bez podatku Belki po ukończeniu 60 lat (lub 55 lat z uprawnieniami emerytalnymi), jeśli wpłacałeś w co najmniej 5 latach kalendarzowych albo ponad połowę wpłat zrobiłeś nie później niż 5 lat przed wypłatą. Wcześniejszy zwrot = 19% od zysku.
- IKZE - wypłata od 65. roku życia, przy wpłatach w co najmniej 5 latach kalendarzowych; 10% podatku od całości. Wcześniejszy zwrot doliczasz do dochodu i opodatkowujesz według swojej stawki.
- Zwykłe konto - 19% podatku od zysku (art. 30a ustawy o PIT): na lokacie przy każdej kapitalizacji, na rachunku maklerskim - przy sprzedaży.
Typowe błędy: przekroczenie limitu (nadwyżkę instytucja zwraca), pominięcie 10% podatku przy porównaniu IKZE z IKE, liczenie zwrotu podatku według złej stawki oraz zakładanie zbyt wysokiej stopy zwrotu. Oprocentowanie lokat porównasz w kalkulatorze lokaty.
Najczęściej zadawane pytania
Ile można wpłacić na IKE w 2026 roku?
+
Jaki jest limit IKZE w 2026 roku?
+
Ile podatku odzyskam z IKZE?
+
IKE czy IKZE - co wybrać?
+
Czy od IKE płaci się podatek Belki?
+
Jaki podatek przy wypłacie z IKZE?
+
Aktualizacja: