Kalkulator lokaty bankowej - zysk netto po podatku Belki

Lokata w miesiącach: odsetki = kwota × oprocentowanie × liczba miesięcy / 12.

Lokata w dniach: odsetki = kwota × oprocentowanie × liczba dni / 365 (niektóre banki stosują 360).

Podatek Belki: 19% × odsetki. Zysk netto = odsetki − podatek.

Przy oprocentowaniu 6% realny zysk netto to 4,86% rocznie - podatek „zabiera” prawie 1/5 odsetek.

Odsetki od lokat podlegają zryczałtowanemu podatkowi 19% (art. 30a ust. 1 pkt 3 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych). Pobiera go bank jako płatnik w chwili dopisania odsetek - nie trzeba go wykazywać w zeznaniu rocznym.

Przyjęte założenie dotyczące zaokrągleń: w przeciwieństwie do większości podatków, które zaokrągla się do pełnych złotych, podstawę i podatek od odsetek od środków na rachunkach bankowych zaokrągla się do pełnych groszy (art. 63 § 1a Ordynacji podatkowej). Kalkulator liczy więc odsetki i podatek z dokładnością do grosza przy każdej kapitalizacji - tak jak robią to banki.

Dlatego przy kapitalizacji miesięcznej podatek pobierany jest 12 razy w roku, a odsetki netto „pracują” dalej - zysk jest nieco wyższy niż przy kapitalizacji na koniec roku.

• Oprocentowanie promocyjne często dotyczy tylko nowych środków, limitu kwoty lub krótkiego okresu.
• Zerwanie lokaty przed terminem zwykle oznacza utratę całości lub większości odsetek.
• Kapitalizacja - im częstsza, tym wyższy zysk przy tym samym oprocentowaniu nominalnym.
• Gwarancja BFG - środki w bankach są chronione przez Bankowy Fundusz Gwarancyjny do równowartości 100 000 euro na osobę w jednym banku.
• Inflacja - jeśli oprocentowanie netto jest niższe od inflacji, realna wartość oszczędności spada.